Где посмотреть сумму прошлогоднего возвратного нало

Иногда несоответствие товара условиям договора выявляется уже при его приемке. Тогда, если покупатель получает товар на складе продавца или его привозит сам продавец, есть возможность сразу отказаться от такого товара. Когда же весь товар бракованный, можно вообще не расписываться в накладной. Однако во избежание дальнейших недоразумений с поставщиком рекомендуем вам составить акт в подтверждение того, что заказанный товар вы не забрали именно из-за его некачественности, и подписать этот акт у представителя продавца. Либо товар доставлялся перевозчиком и у покупателя даже при обнаружении брака в части товара на стадии его приемки не было возможности сразу от него отказаться.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Как отразить выплату работнику отпускных в отчетном квартале, начисленных за дни будущего отчетного квартала? Доходы, полученные в виде зарплаты за период ее сохранения согласно законодательству, в частности, за время отпуска, для их налогообложения относятся к соответствующим налоговым периодам их начисления пп. Согласно Справочнику признаков доходов, приведенному в приложении к Порядку заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного уплаченного в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога, утвержденного приказом Минфина от В данном случае налоговики советуют показывать максимальное количество работников , которые фактически работали по трудовым договорам в течение отчетного квартала. Если, например , по состоянию на Ведь в соответствии с абз.

доход (без учета косвенных налогов) в сумме более 20 млн грн.;; меньший доход, показатель строки 04 прошлогодней декларации х 4 %. . В таком случае сумму корректировки очень легко найти в отчетности. Нужно ли увеличивать доходы предприятия на сумму условно такой возвратной финансовой помощи для целей налогообложения. на налогоплательщиков с прошлогодним доходом, вообще не повлиять на налоговый учет и не найти в нем отражения), по другим суммы возвратной финансовой помощи, полученной в отчетном периоде от.

Налог на прибыль: если отчетный (налоговый) период — год

Основная тенденция в белорусском лизинге в текущем году — опережающие темпы роста инвестиционного сегмента по сравнению с потребительским. Об этом свидетельствуют данные анализа, проведенного Ассоциацией лизингодателей Беларуси по итогам 9 месяцев. По состоянию на Из них для 77 лизинговая деятельность являлась основной без учета данных по банкам. Такие данные свидетельствуют о восстановлении в сегменте инвестиционного лизинга и сохранении темпов развития потребительского лизинга, полагают в Ассоциации. Кроме того, действуют 86 договоров международного лизинга на сумму 69,1 млн. К сентябрю остались действующими договоров возвратного лизинга на сумму ,34 млн. Таким образом, доля возвратного лизинга сократилась за I квартал т. По мнению экспертов Ассоциации, это свидетельствует о снижении потребности субъектов хозяйствования в оборотных средствах. Всего за январь—август заключено договоров на сумму 1,37 млрд. Приведенные данные, как и по итогам I полугодия, свидетельствуют о значительно более высоком темпе роста лизинговой отрасли в текущем году по сравнению с прошлым годом в сегменте инвестиционного лизинга и уменьшающемся — в сегменте потребительского лизинга.

Учет налоговых разниц по бесплатным передачам

Иногда несоответствие товара условиям договора выявляется уже при его приемке. Тогда, если покупатель получает товар на складе продавца или его привозит сам продавец, есть возможность сразу отказаться от такого товара. Когда же весь товар бракованный, можно вообще не расписываться в накладной. Однако во избежание дальнейших недоразумений с поставщиком рекомендуем вам составить акт в подтверждение того, что заказанный товар вы не забрали именно из-за его некачественности, и подписать этот акт у представителя продавца.

Либо товар доставлялся перевозчиком и у покупателя даже при обнаружении брака в части товара на стадии его приемки не было возможности сразу от него отказаться. Или недостатки в товаре были обнаружены уже после его приемки к учету. Обратите внимание, речь у нас пойдет только о тех ситуациях, когда приобретенное имущество покупатель учитывает именно как товар.

При возврате некачественного товара продавцу стороны возвращаются в исходное положение, а сам договор купли-продажи считается расторгнуты м п. Возврат товаров продавцу будет оформлен следующим образом независимо от того, обнаружен ли брак на стадии приемки или уже после принятия товара к учету. Бракованный товар уже был принят к учету. Однако если продавец, у которого был куплен товар, является неплательщиком НДС, возникает вопрос о целесообразности выставления такого счета-фактуры.

Да и приобрел покупатель этот товар без НДС. Получается, что при возврате брака продавцу выставлять счет-фактуру не нужно. Положения гл. Следовательно, такие операции облагаются в общем порядке. Возвращается товар, который к учету не принимался. Если возвращается лишь часть товара, то НДС надо принять к вычету только по оставшейся у вас части товара. Поэтому в книге покупок надо зарегистрировать счет-фактуру только на стоимость товаров, которые вы принимаете к учету и по которым заявляете вычет НДС п.

Постановлением Правительства от Как видим, в этой ситуации выписывать счет-фактуру на возвращаемый товар вы не должны. Для этого налога Минфин предлагает рассматривать возврат некачественных товаров как аннулирование сделк и Письмо Минфина от Получается небольшая нестыковочка с НДС-учетом, но это не страшно. Таким образом, возврат никак не влияет на расчет налога на прибыль у покупателя:. Учтите также, что если у вашей организации были какие-либо расходы, связанные с принятием товара на ответственное хранение и с его возвратом продавцу, то продавец должен их вам возместит ь п.

Если ваша организация учла их в своих расходах, то сумму возмещения от продавца надо учесть в дохода х ст. Некачественный товар обнаружен на стадии приемки товара, и товар принят на ответственное хранение. Покупатель, получивший такой некачественный товар, обязан обеспечить его сохранност ь п. Продавец выставил покупателю счет-фактуру на аванс. Покупатель при приемке обнаружил, что 16 табуреток бракованные, о чем был составлен акт. Брак в товаре обнаружен после его принятия к учету.

Полностью восстановлен и вычет НДС по уплаченному авансу. Обнаружение бракованного товара и его возврат отражаются так. Поэтому в налоговом учете возврат никак не отражается независимо от того, оплачен ли этот товар продавцу.

Стоимость самих товаров не учитывается в расходах упрощенц а Письмо Минфина от Причем, по мнению Минфина, отразить доход нужно независимо от того, учли ли вы в своих налоговых расходах возмещаемые затраты или нет п.

Ведь суммы подобного возмещения не упомянуты в НК в качестве доходов, не подлежащих налогообложени ю подп. Можно, конечно, поспорить: никакой экономической выгоды при возмещении продавцом вынужденных расходов упрощенец-покупатель не получает.

Но такой подход небезопасен. Без него вы не сможете принять к вычету НДС по возвращенным товарам по крайней мере без судебных споров с инспекцией. Возвращенный покупателем товар нужно принять к учету по той же стоимости, по которой вы его списывали на свои расходы ранее при отгрузке. Уточненные декларации за предыдущие отчетные периоды подавать не нужно.

Ведь при первичной отгрузке вы все сделали правильн о ст. Конкретный же порядок отражения возвратных операций зависит от того, в каком году вам возвращается товар. Товар возвращен в том же году, в котором отгружен. При возврате некачественных товаров до подписания отчетности за год их отгрузки надо просто сторнировать записи, связанные с реализацией. То есть в текущем периоде нужно уменьшить сумму доходов на продажную стоимость возвращенных товаров и уменьшить сумму расходов на их покупную стоимость.

Если же некачественные товары еще не были оплачены и вы не отразили ни доходы, ни расходы, связанные с такой реализацией, то и корректировать вам нечего. Но иногда стороны договариваются о том, что бракованный товар покупатель не возвращает продавцу, а утилизирует сам. Это может быть выгодно, к примеру, если расходы на транспортировку товара существенны.

Возвратную накладную покупателю составлять, разумеется, не требуется, так же как не надо выписывать и счет-фактуру. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей.

Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи. Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь. СМС с кодом отправлено на ваш номер телефона. Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. Бракованный товар возврату подлежит! Содержание операции Дт Кт Сумма, руб. На дату получения некачественных товаров от покупателя Признана задолженность перед покупателем за возвращенный товар руб.

Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс. Срочных дел для бухгалтера нет. Календарь сдачи отчетности в году. Cроки уплаты налогов в году. Производственный календарь на год. Новый бухгалтерский семинар от Издательства.

Введен новый штраф для компаний и ИП. ЕНВД доживает последние годы. Перечень не облагаемых НДФЛ выплат изменен. Что нужно сделать с 15 по 19 июля.

ККТ с 1 июля: главное за пять минут. Сдали СЗВ-М - внимательно прочтите полученный протокол. Калькулятор отпускных в году. Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам. Оформить подписку Оформить подписку на журнал Заказать книги издательства Подписаться на новостную рассылку.

Сообщить свое мнение О чем хотите прочитать в журнале Нашли ошибку в журнале? Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице? Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Опубликовать свою статью в журнале Партнеры. Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её.

Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес. Извините, неверный email или пароль. Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве. Запомнить логин. Восстановить пароль. Подписаться на новостную рассылку. Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт. Осуществить новый вход? Задавать вопросы и отвечать на них могут только зарегистрированные пользователи Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь.

Войти на сайт Ввести код дсотупа Уважаемый читатель!

Налоговая полуреформа — 2016

ХХ НКУ. Потом из первой величины вычитают вторую: стр. Это и есть итоговая сумма разниц, на которую корректируют увеличивают или уменьшают бухгалтерский финрезультат строка Корректировки для тех, кто принял решение их не применять. Напомним: малодоходник имеет право отказаться от применения исключительно тех налоговых разниц, которые перечислены в разд. Корректировки финрезультата, предусмотренные другими разделами НКУ, малодоходники осуществляют в общем порядке.

Лизинг набирает инвестиционные обороты

Сразу отметим: если упомянутый законопроект примут и налог на выведенный капитал ННВК , как и планируется, заработает с начала года, это будет противоречить закону. Ведь минимальный срок, отведенный НКУ на вступление в силу столь кардинальных налоговых нововведений, —. Даже сегодня этот срок уже нарушен. Правда, нам с вами не привыкать…. Исключения: единоналожники и неприбыльные организации. А неприбыльные организации должны облагать ННВК любое нецелевое использование своих средств имущества ;. Если такой нерезидент постоянное представительство планирует:.

Отражение выплат физлицам в форме № 1ДФ

Скачать корректировочный счет-фактуру на возврат. Как правильно оформлять возврат товаров с года, ФНС разъяснила в письме от Последние новости такие. Если покупатель возвращает товар поставщику, то именно поставщик составляет корректировочный счет-фактуру на возврат.

на налогоплательщиков с прошлогодним доходом, вообще не повлиять на налоговый учет и не найти в нем отражения), по другим суммы возвратной финансовой помощи, полученной в отчетном периоде от. Согласно Справочнику признаков доходов, ее сумма указывается в форме . Отражается ли в форме № 1ДФ сумма возвратной финансовой помощи. соответствующих изменений в прошлогодней Обобщающей налоговой при расчете суммы кредита, депозита, займа, возвратной финансовой.

Напомним: согласно предусмотренной п. В связи с этим показатель стр.

Налог на прибыль: если отчетный (налоговый) период — год

Для осуществления возврата нам потребуется чек который был пробит покупателю при продаже товара. Откроется форма Возврат товаров от розничного покупателя , заполняем шапку. Ниже вводим дату и номер чека и нажимаем Найти. В открывшемся окне ищем наш чек и выбираем его. Документ заполнился автоматически, в табличной части можно убрать лишние товары, при условии если сдается только 1н товар из всего чека.

Приложение РІ — разницы

Как известно, с года Законом Украины от Так, отчетным налоговым периодом для плательщиков налога на прибыль установлен год. Правда, в зависимости от дохода, полученного за предыдущий год соответственно более или менее 10 млн грн. Тем не менее и уплачивающим такие авансовые взносы налогоплательщикам, и их не уплачивающим, отчитываться по налогу на прибыль отныне предстоит лишь только по итогам года, т. Ввиду такого перехода на годовой отчетный период заслуживает внимания ряд моментов, на которых подробнее остановимся далее. Переход на годовой отчетный период, в свою очередь, заставляет задуматься о порядке отражения последствий событий в налоговом учете т.

Бракованный товар возврату подлежит!

Дивидендные авансы. Соответственно, создается привычная ситуация, когда разрушается сценарий взаимозачета. Давайте рассмотрим этот вопрос более детально. Именно эту переплату мы рассмотрим далее. Обратите внимание!

Декларация по налогу на прибыль за 2014 год: от строки к строке (часть 2)

Министерство по налогам и сборам уточнило, что с 1 января этого года в силу вступили изменения в ю статью НК. МНС обращает внимание, что налогообложение взятых в долг денег будет произведено только в том случае, если эти деньги будут указаны в декларации о доходах и имуществе. Например, человека попросят объяснить, откуда взяты средства на дорогую покупку. Это правило не распространяется на займы, полученные от белорусских организаций и кредиты белорусских банков и небанковских кредитно-финансовых учреждений. При полном возврате взятых в долг денег уплаченный подоходный налог подлежит зачету или возврату лицу, уплатившему налог, — на основании документов, подтверждающих полное погашение. Если только средства для погашения не были снова взяты в долг.

Хотя окончательно проблему бумажная отчетность не решит. Отсутствие ответа на такой запрос теперь будет отдельным основанием для проведения внеплановой проверки. Отдельного порядка применения штрафных санкций за несвоевременную регистрацию НН не будет исключили п. Подробнее об этом читайте на с. Кроме того, вводятся штрафы за несвоевременную регистрацию акцизных накладных ст. Размер таких штрафов зависит от того, насколько нарушен срок регистрации. ХХ НКУ. Но пополнять бюджет все равно как-то надо.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оформление заявок на регистрацию в системе "Меркурий ХС", гашение и оформление возвратных ВСД.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. naukracdepri

    А другой вариант есть?

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных